Kısa cevap: Haftalık nakit akışı planı, önümüzdeki 8-13 hafta boyunca her hafta kasaya ve banka hesaplarına girmesi beklenen parayı ve yapılması gereken ödemeleri yan yana koyan bir tablodur. Başlangıç bakiyesine beklenen girişler eklenip çıkışlar düşülünce her haftanın kapanış bakiyesi bulunur. Bu bakiye eksiye düşen haftalar, önceden önlem alınması gereken dönemlerdir.
Kâr eden işletme neden nakit sıkıntısı yaşar?
Kâr ve nakit aynı şey değildir. Bu ay 100.000 TL’lik satış yapıp 60 gün vade vermişseniz, kâr tablonuzda bu satış görünür ama para iki ay sonra gelir. Aynı dönemde kira, maaş, vergi ve tedarikçi ödemeleri ise beklemez. Nakit akışı planı bu zamanlama farkını görünür kılar. Haftalık bakış, aylık tablonun gizlediği sıkışıklığı da ortaya çıkarır: Ay toplamında artı görünen bir dönemde, maaş haftası tahsilatlar gelmeden önce eksiye düşebilir.
Planın satırları: hangi kalemler yazılır?
Basit tutmak planın sürdürülmesini sağlar. Çoğu küçük işletme için aşağıdaki satırlar yeterlidir:
- Başlangıç bakiyesi: Kasa ve tüm banka hesaplarının hafta başındaki toplamı.
- Beklenen tahsilatlar: Vadesi o haftaya denk gelen müşteri alacakları ve tahmini peşin satışlar.
- POS ve pazaryeri aktarımları: Kart ve platform satışlarının hesabınıza geçeceği günler.
- Tedarikçi ödemeleri: Vadesi o haftaya düşen alış faturaları.
- Sabit giderler: Kira, maaş, elektrik, internet, abonelikler.
- Vergi ve SGK ödemeleri: Tarih ve tutarları mali müşavirinizden teyit edin.
- Kredi ve kredi kartı taksitleri
- Kapanış bakiyesi: Başlangıç + girişler − çıkışlar. Bir sonraki haftanın başlangıcı olur.
Örnek dört haftalık plan
Aşağıdaki rakamlar hayali bir kırtasiye toptancısına aittir ve yalnızca yöntemi göstermek içindir.
| Kalem (TL) | 1. hafta | 2. hafta | 3. hafta | 4. hafta |
|---|---|---|---|---|
| Başlangıç bakiyesi | 40.000 | 52.000 | 18.000 | -6.000 |
| + Beklenen tahsilat | 30.000 | 14.000 | 16.000 | 48.000 |
| − Tedarikçi ödemeleri | 12.000 | 8.000 | 40.000 | 10.000 |
| − Kira, maaş ve sabit giderler | 6.000 | 40.000 | 0 | 4.000 |
| Kapanış bakiyesi | 52.000 | 18.000 | -6.000 | 28.000 |
Ay sonunda bakiye artıda kapanmasına rağmen 3. hafta 6.000 TL açık veriyor. Planı iki hafta önceden gören işletme sahibi; 40.000 TL’lik tedarikçi ödemesinin bir kısmını 4. haftaya kaydırmak için görüşme yapabilir, 4. haftada beklenen bir tahsilatı öne çekmeyi deneyebilir veya o hafta için planlanan bir alımı erteleyebilir.
Planı hazırlama ve güncelleme adımları
- Bugünkü kasa ve banka bakiyelerini toplayıp başlangıç değerini yazın.
- Müşteri carilerinden vadesi gelecek haftalara düşen alacakları çıkarın.
- Tedarikçi carilerinden vadesi gelen borçları haftalara dağıtın.
- Sabit giderleri ve bilinen vergi, SGK, kredi ödemelerini ekleyin.
- Kapanış bakiyelerini hesaplayın ve eksiye düşen haftaları işaretleyin.
- Her hafta başında geçen haftanın gerçekleşen rakamlarını girin, tabloyu bir hafta ileri kaydırın.
Tahsilat tahminini gerçekçi yapmak için müşterilerin ödeme alışkanlığını hesaba katın: Hep bir hafta geç ödeyen bir müşterinin tahsilatını vade haftasına değil bir sonraki haftaya yazmak daha güvenlidir. Kart satışlarınızın hesaba geçiş süresi için POS ve kasa sistemi seçimi yazımızda değindiğimiz noktalara bakabilirsiniz.
Excel mi, program mı?
Başlangıç için bir Excel tablosu yeterlidir. Zorluk, giriş verisinin güncel tutulmasındadır: Alacak ve borç vadelerini her hafta elle aktarmak zaman alır ve hata riski taşır. Cari, kasa ve banka hareketlerini Bilişim Ajans Muhasebe gibi bir ön muhasebe programında tutup gerektiğinde Excel’e aktarmak bu yükü hafifletir. Geçişin zamanını değerlendirmek için Excel’den programa ne zaman geçilmeli yazımızı okuyabilirsiniz.
Konuyla ilgili: Küçük işletmede BT bütçesi planlama · Havale ve EFT ile ödeme yönetimi · Ön muhasebe rehberi
Sık sorulan sorular
Nakit akışı planı kaç hafta ilerisi için yapılmalı?
Küçük işletmeler için 8 ile 13 hafta arası pratik bir aralıktır. İlk haftalar daha kesin, sonraki haftalar daha tahmini olur; tablo her hafta bir hafta ileri kaydırılır.
Nakit akışı planı ile bütçe aynı şey mi?
Hayır. Bütçe gelir ve gider hedeflerini gösterir; nakit akışı planı ise paranın hangi hafta gerçekten hesaba girip çıkacağını izler.
Açık veren bir hafta görürsem ne yapmalıyım?
Önce tahsilatları öne çekmeyi, sonra ertelenebilir ödemeleri kaydırmayı deneyin. Finansman seçeneklerini ise mali müşavirinizle ve bankanızla değerlendirin.
Nakit planınız için güvenilir veri toplayın
Bilişim Ajans Muhasebe ile kasa, banka ve cari hareketlerinizi tarayıcıdan, kurulum gerekmeden tek yerde tutabilirsiniz. 14 gün ücretsiz deneyin.
Yazıcı, toner veya kiralama için teklif isteyin
Lexmark BSD yetkili bayisi olarak model seçimi, orijinal toner ve teknik servis konularında Türkiye’nin 81 iline hizmet veriyoruz.
Teklif FormuMağazayı İncele